かしこい！住宅ローン返済

その際にどういったタイミングで、繰上げ返済をしたらよいのでしょう。

たとえば、12月に住宅ローンの繰り上げ返済を予定している場合など、住宅ローン残高に対してのローン減税が適用されることを考えると、繰り上げ返済のタイミングとして、確定申告後に繰り上げ返済をしたほうがいいのでしょうか。

まず、住宅ローン減税とは何でしょう。

住宅ローン減税とは「住宅ローン等を利用して住宅を新築や購入、又は増改築等をした場合で、一定の要件に当てはまるときは、その新築や購入又は増改築等のための借入金等の年末残高の合計額を基として計算した金額を、その住宅を居住の用に供した年以後の各年分の所得税額から控除するもの」となっています。

ちなみに、所得税のみが控除され、住民税の控除はありません。

ですから、12月末時点で住宅ローン等の借入金残高を基にした金額を、その年の所得税額から控除されるので、12月に住宅ローンの繰り上げ返済をするよりは、翌年の1月に繰り上げ返済をするほうが減税効果は高まります。

ただ、利息の軽減額と減税額とを対比した場合、減税額が少ない時には、1ヶ月でも早く繰り上げ返済を行うほうが、お得になる場合があります。